Documentos fiscales de parte de Airbnb

Airbnb emite anualmente varios tipos de documentos informativos y fiscales estadounidenses sobre ingresos. El tipo de documento que recibas depende de los pagos que recibas a través de la plataforma.

Nota: es posible que recibas más de un tipo de documento, pero te informarán de diferentes tipos de pago.

Descripción general del documento fiscal

En esta tabla resumimos los diferentes documentos fiscales emitidos por Airbnb. Para obtener más información, consulta los apartados correspondientes de esta página.

Formulario 1099-K

El formulario 1099-K reporta de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre por Airbnb. Como organización de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), Airbnb está obligada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y las autoridades fiscales estatales a emitir el formulario 1099-K a los anfitriones ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales estadounidenses que cumplan con los umbrales de notificación 1099-K.

Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones. También puedes consultar nuestras preguntas frecuentessobre impuestos.

¿Cuándo emite Airbnb el Formulario 1099-K?

Si cumples con los requisitos de declaración de impuestos de Estados Unidos para un año fiscal, recibirás un formulario de impuestos por correo y/o encontrarlo disponible en la sección de impuestos de su cuenta antes del 31 de enero siguiente al año natural declarable.

¿Quién recibe el Formulario 1099-K?

Para el año natural 2022, se te emitirá un Formulario 1099-K si cumples con uno o más de los siguientes umbrales de declaración fiscal, establecidos por el IRS a nivel federal:

• Haber percibido más de 20 000 USD en cobros brutos y haber tenido más de 200 reservaciones en el año natural 2022.
• Haber soportado retenciones de impuestos estadounidenses en tus cobros.
• Residir en un estado o distrito donde el umbral aplicable a la declaración de impuestos sobre la renta sea inferior al federal. Puedes consultar la lista de estados/distritos aquí abajo.

Estados o distritos con umbrales de declaración fiscal más bajos:

Los siguientes estados o distritos tienen umbrales de declaración fiscal más bajos: Distrito de Columbia, Illinois, Maryland, Massachusetts, Misuri, Nueva Jersey, Vermont y Virginia. Si te encuentras dentro del umbral del estado, pero no llegas al límite federal establecido por el IRS, el formulario 1099-K solo se presentará ante las autoridades del estado correspondiente.

Cómo funciona el formulario 1099-K

Para los anfitriones (dueños del anuncio)

Transacciones de pago bruto: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan los totales brutos de las reservaciones (incluidos los impuestos/las tarifas de Airbnb + las tarifas de limpieza/los impuestos de transferencia que nos pediste que recaudáramos y te pagáramos, y cualquier comisión de coanfitrión, si corresponde) y los Pagos de resolución recibidos de los huéspedes.

Los montos se reportan antes de la deducción de las tarifas/comisiones de Airbnb. Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después de la llegada del huésped. Las comisiones que se comparten con los coanfitriones a través de la función comisiones de los coanfitriones no afectarán el monto que se reportará al dueño del anuncio a efectos de la declaración de impuestos; el Formulario 1099-K del anfitrión incluirá el monto bruto total de la reservación.

Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.

Ejemplo

Información para los coanfitriones

Transacciones de pago: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan el monto que recibiste según lo especificado por el dueño del anuncio.

Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después de la llegada del huésped. Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.

Retenciones al impuesto federal sobre la renta

Si el impuesto federal sobre la renta ha sido retenido, el monto total que se le retuvo a usted para el año calendario reportable se informará en el Cuadro 4. Solo retenemos los impuestos federales sobre la renta cuando estamos legalmente obligados a hacerlo. Razones comunes por las que tenemos que retener los impuestos federales sobre la renta son:

• No teníamos tu identificación de contribuyente estadounidense en el momento del pago; o
• El IRS proporcionó instrucciones directas para hacerlo.

Más información sobre las retenciones de impuestos en EE. UU.

Múltiples cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal

Si tienes varias cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, los montos brutos de las transacciones y los totales de las reservaciones se suman para determinar si cumples con los límites de la declaración federal y/o estatal del IRS.

Si cumple con los requisitos de presentación de informes después de agregar todos los totales de sus cuentas, se le emitirá un Formulario 1099-K por cada cuenta que tenga. Por ejemplo, si tiene cuatro cuentas, recibirá cuatro Formularios 1099-K.

Cuenta única de Airbnb con varios contribuyentes

Si su cuenta de usuario tiene varios ID de contribuyente activos y se han emitido varios Formularios 1099, deberá agregar los totales de todos los Formularios 1099 y luego conciliarlos con los totales de salida del panel de ingresos.

Si un anfitrión configuró las comisiones de los coanfitriones, estos agregarán su información fiscal y recibirán su formulario 1099 en su cuenta de Airbnb.

Cómo conciliar tu formulario 1099-K

En el panel de ingresos, usa el reporte anual de ingresos para ayudarte a conciliar el formulario 1099-K.

Resumen de los ingresos

• Ingresos brutos:corresponde al recuadro 1a del Formulario 1099-K. Esto incluye el precio por noche, las tarifas de limpieza, los impuestos que se recaudan y se te transfieren (impuestos de transferencia) y las resoluciones.
• Tarifas de servicio de Airbnb: representa el total de tarifas deducidas de tus ingresos brutos.
• Columna de ajustes: muestra cualquier ajuste en tus cobros

Panel de ingresos

• En el panel de ingresos > Sección Pagados > Mostrar todos los pagos, selecciona el plazo correspondiente (por ejemplo: enero de 2022 a diciembre de 2022).
• A continuación, selecciona Obtener reporte > Crear reporte para descargar el archivo .csv.
• Abre el archivo CSV y filtra la columnaAño de ganancias para el año fiscal.
• En la columna Tipo, desmarca Ajuste de resolución y Cobro.
• El ingreso bruto reportable es el total de las columnas Monto y Tarifa del anfitrión , y debe corresponder al recuadro 1a del formulario 1099-K.

Si hay algún ajuste negativo tendrás que excluirlo, ya que el formulario 1099-K informa sobre las transacciones brutas antes de los ajustes. Ignora las otras columnas, incluidas las columnas Tarifa de limpieza, Tarifa de administración e Impuestos sobre el alojamiento.

Nota:

• Si también recibiste un Formulario 1099-MISC, el reporte anual de ingresos y el panel de ingresos incluirán estas transacciones.
• Si tu cuenta de usuario tiene varios ID de contribuyente activos y se han emitido varios formularios 1099, deberás agregar los totales de todos los formularios 1099 y luego conciliarlos con los totales de salida del panel de ingresos.

Formulario 1099-MISC

El formulario 1099-MISC es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones o coanfitriones ciudadanos estadounidenses/residentes fiscales que reciban otros ingresos reportables de Airbnb. En general, este formulario sirve para reportar los pagos promocionales, bonos, premios, incentivos y pagos de resolución liquidada por Airbnb que se consideren pagos reportables y no estén incluidos en el formulario 1099-K y/o el formulario 1099-NEC.

Los anfitriones o coanfitriones Luxury Retreats que sean ciudadanos estadounidenses/residentes fiscales y hayan cobrado 600 USD o más durante el año natural recibirán un formulario 1099-MISC. Los montos reportados en el formulario 1099-MISC son el total bruto (antes de deducir nuestras comisiones/tarifas).

Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-MISC.

Formulario 1099-NEC

El formulario 1099-NEC es un documento fiscal que Airbnb emite a los ciudadanos estadounidenses/proveedores de servicios residentes fiscales, como fotógrafos, traductores y conserjes, a quienes se les paga 600 USD o más (en total) durante el año natural. Los montos de este formulario se indican en cifras brutas de las tarifas por servicio de Airbnb (según corresponda).

Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-NEC.

Si no eres anfitrión en Airbnb y proporcionas servicios para Airbnb, pero un proveedor externo te contrató, dicho proveedor deberá emitir tu documento fiscal. El tipo de documento que recibas de ese tercero dependerá de tus requisitos de clasificación y declaración de impuestos.

Formulario 1042-S

El formulario 1042-S es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones no ciudadanos estadounidenses/residentes fiscales (Airbnb y Luxury Retreats) que presentaron un formulario W-8 y reciben ingresos de Airbnb de origen estadounidense. Los montos reportados en el formulario 1042-S son el total bruto (antes de deducir nuestras comisiones/tarifas).

¿Cómo puedo acceder a los documentos fiscales he recibido?

Si recibiste un documento fiscal, podrás encontrar una copia en tu cuenta de Airbnb.

• Haz clic en tu foto de perfil y selecciona Cuenta.
• En la página Cuenta, selecciona Impuestos.
• En la pestaña Contribuyentes, selecciona el ícono >.
• La pestaña Documentos fiscales muestra una lista de documentos fiscales que se te expidieron (hasta 4 años atrás).

Como alternativa, puedes encontrar todos los documentos fiscales en la cuenta de usuario:

1. Ve al panel de ingresos.
2. Selecciona Información fiscal > Documentos fiscales.

Dirígete a la pestaña Documentos fiscales para ver la lista de todos los documentos fiscales que se te emitieron en los últimos 4 años.

Resolución de problemas con los documentos fiscales

Comunícate con nosotros si tienes problemas para conciliar tus transacciones con tus documentos fiscales o si el nombre, el número de identificación para impuestos o el monto de tu documento fiscal son incorrectos.

Nota: solo podemos compartir los formularios revisados después de investigar el problema y confirmar cualquier posible error.