Airbnb emite anualmente varios tipos de documentos informativos y fiscales estadounidenses sobre ingresos. El tipo de documento recibas depende de los pagos que recibas a través de la plataforma.
Nota: es posible que recibas más de un tipo de documento, pero te informarán de diferentes tipos de pago.
En esta tabla resumimos brevemente los diferentes documentos fiscales emitidos por Airbnb. Para obtener más información, consulta los apartados correspondientes de esta página.
Tipo de documento | Tipo de pago | Umbral de pago | Documento disponible por |
1099-K | Anfitriones o coanfitriones en Airbnb que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos con transacciones de reservaciones y/o Experiencias. | Más de 5000 USD en transacciones brutas en 2024. | El 31 de enero siguiente al año natural declarable. |
1099-MISC | Anfitriones o coanfitriones que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos y que recibieron otros ingresos declarables como bonificaciones, premios, incentivos, resoluciones de Airbnb y otros pagos diversos. | 600 USD o más en total durante el año natural. | El 31 de enero siguiente al año natural declarable. |
1099-NEC | Proveedores de servicios en Airbnb, como fotógrafos, traductores y otros proveedores de servicios que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en Estados Unidos. | 600 USD o más en total durante el año natural. | El 31 de enero siguiente al año natural declarable. |
Formulario 1042-S | Anfitriones no estadounidenses que proporcionaron un formulario W-8 y recibieron pagos de fuentes estadounidenses. | 1 USD o más | El 15 de marzo siguiente al año natural declarable |
El formulario 1099-K reporta de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre por Airbnb. Como organización de liquidación de terceros (TPSO, por sus siglas en inglés), Airbnb está obligada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y las autoridades fiscales estatales a emitir el formulario 1099-K a los anfitriones ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales estadounidenses que cumplan con los umbrales de notificación 1099-K.
Obtén más información sobre la declaración de impuestos estadounidense para anfitriones y la declaración de impuestos estadounidense para coanfitriones. También puedes consultar nuestras preguntas frecuentes sobre impuestos.
El 26 de noviembre de 2024, el IRS publicó el Aviso 2024-85, que establece que 2024 y 2025 serán el período de transición final en la implementación del umbral mínimo modificado para los pagos declarables en la liquidación de transacciones en la red de terceros. El umbral se promulgó en la Ley del Plan de Rescate de Estados Unidos de 2021.
De acuerdo con el IRS, las organizaciones de liquidación de terceros, como Airbnb, tendrán que informar las transacciones cuando el monto total de los pagos de las transacciones supere los 5000 USD en 2024 y los 2500 USD en 2025. Para el año natural 2026 y años posteriores, el umbral del formulario 1099-K serán los pagos de transacciones que excedan los 600 USD.
Si cumples con los requisitos de declaración de impuestos de Estados Unidos para un año fiscal, deberás recibir tu formulario de impuestos por correo y/o encontrarlo disponibleen la sección de impuestos de tu cuenta antes del 31 de enero siguiente al año natural declarable.
Para el año natural 2024, se te emitirá un formulario 1099-K si cumples con uno o más de los siguientes umbrales de informes federales del IRS:
Los siguientes estados/distritos tienen umbrales de presentación más bajos por separado: Arkansas, Distrito de Columbia, Illinois, Nueva Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont y Virginia. Si cumple con el umbral estatal pero no con el umbral federal del IRS, el 1099-K solo se presentará ante su estado.
Transacciones de pago bruto: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago bruto procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan los totales brutos de las reservaciones (incluidos los impuestos y tarifas de Airbnb, además de las tarifas de limpieza, los impuestos trasladables que nos pediste que recaudáramos y te pagáramos, y cualquier cobro de coanfitrión, si corresponde) y los pagos de resoluciones recibidos de los huéspedes.
Los montos se reportan antes de la deducción de las tarifas/comisiones de Airbnb. Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después de la llegada del huésped. Los cobros compartidos con los coanfitriones a través de la función Cobros de los coanfitriones no afectarán el monto que se reportará al dueño del anuncio a efectos de la declaración de impuestos; el Formulario 1099-K del anfitrión incluirá el monto bruto total de la reservación.
Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.
Ejemplo
| 10 000 MXN |
| 1800 MXN |
| 200 MXN |
= Total reportado en el Formulario 1099-K al anfitrión | 12 000 MXN |
| -360 MXN |
| -2288 MXN |
= Cobro neto del anfitrión | 9352 MXN |
Transacciones de pago: un formulario 1099-K informa de las transacciones de pago procesadas en tu nombre a través de la plataforma Airbnb. Los montos reportados representan el monto que recibiste según lo especificado por el dueño del anuncio.
Los totales no se ajustan a las modificaciones y cancelaciones de la reservación que se realizaron después de la llegada del huésped. Te recomendamos que consultes con un profesional de impuestos para entender cómo reportar el formulario 1099-K en tu declaración de impuestos y cualquier deducción que pueda estar disponible para ti.
Si el impuesto federal sobre la renta ha sido retenido, el monto total que se te retuvo a ti para el año natural declarable se informará en el Cuadro 4. Solo retenemos los impuestos federales sobre la renta cuando estamos legalmente obligados a hacerlo bajo las reglas fiscales de Estados Unidos. Razones comunes por las que tenemos que retener los impuestos federales sobre la renta son:
Obtén más información sobre las retenciones de impuestos en EE. UU..
Si tienes varias cuentas de Airbnb con el mismo número de identificación fiscal, los montos brutos de las transacciones y los totales de las reservaciones se suman para determinar si cumples con los límites de la declaración federal y/o estatal del IRS.
Si cumple con los requisitos de presentación de informes después de agregar todos los totales de sus cuentas, se le emitirá un Formulario 1099-K por cada cuenta que tenga. Por ejemplo, si tienes cuatro cuentas, recibirás cuatro Formularios 1099-K.
Tu formulario 1099-K se presentará de acuerdo con el formulario fiscal asignado a la forma de cobro correspondiente. Solo se puede asociar un formulario de impuestos a una única forma de cobro. Los requisitos de presentación se determinan al examinar cada formulario de impuestos y el número de identificación fiscal respectivo.
Si un anfitrión configuró los cobros de los coanfitriones, estos agregarán su información fiscal y recibirán un formulario 1099 en su propia cuenta de Airbnb.
Usa el resumen de ingresos y/o el historial de transacciones en tu cuenta para ayudarte a conciliar el Formulario 1099-K.
Si hay algún ajuste negativo tendrás que excluirlo, ya que el formulario 1099-K informa sobre las transacciones brutas antes de los ajustes. Otras columnas, incluidas la tarifa de limpieza, la tarifa por administración y los impuestos sobre el alojamiento, son montos detallados y, si deben reportarse, ya se incluyen como parte del monto. Los impuestos sobre el alojamiento que recauda y liquida Airbnb no se tienen en cuenta en tu monto bruto.
Nota:
El formulario 1099-MISC es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones o coanfitriones que son ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales que reciben otros ingresos declarables de Airbnb. En general, este formulario sirve para declarar pagos promocionales, bonos, premios, incentivos y pagos de resoluciones de Airbnb que se consideren pagos declarables y no estén incluidos en el formulario 1099-K o en el formulario 1099-NEC.
Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-MISC.
El formulario 1099-NEC es un documento fiscal que Airbnb emite a los ciudadanos estadounidenses/proveedores de servicios residentes fiscales, como fotógrafos, traductores y conserjes, a quienes se les paga 600 USD o más (en total) durante el año natural. Los montos de este formulario se indican en cifras brutas de las tarifas por servicio de Airbnb (según corresponda).
Nota: si tu clasificación fiscal es de Corporación C o S (incluida LLC clasificada como Corporación C o S) como se indica en el formulario W-9, puede que estés entre los casos exentos de recepción del formulario 1099-NEC.
Si no eres anfitrión en Airbnb y proporcionas servicios para Airbnb, pero un proveedor externo te contrató, dicho proveedor deberá emitir tu documento fiscal. El tipo de documento que recibas de ese tercero dependerá de tus requisitos de clasificación y declaración de impuestos.
El formulario 1042-S es un documento fiscal que Airbnb emite a los anfitriones no ciudadanos estadounidenses/residentes fiscales (Airbnb y Luxury Retreats) que presentaron un formulario W-8 y reciben ingresos de Airbnb de origen estadounidense. Los montos reportados en el formulario 1042-S son el total bruto (antes de deducir nuestras comisiones/tarifas).
Si recibiste un documento fiscal, podrás encontrar una copia en tu cuenta de Airbnb.
Como alternativa, puedes encontrar todos los documentos fiscales en la cuenta de usuario:
Nota: En la sección Documentos fiscales encontrarás una lista de todos los que se te han emitido en los últimos 4 años. Lee el mensaje con información sobre los formularios fiscales del 202X que te envió Airbnb. Si te correspondiera recibir un formulario 1099, en ese correo te lo habríamos mencionado.
Si tienes problemas para conciliar tus transacciones con tus documentos fiscales o si el nombre, el número de identificación para impuestos o el monto de tu documento fiscal son incorrectos, consulta nuestras instrucciones para solicitar una corrección.
Nota: solo podemos compartir los formularios revisados después de investigar el problema y confirmar cualquier posible error.